Etter at NAV medio august 2024 valgte å sende ut et varselsbrev kalt «Journalført henvendelse» om fremtidig skattetrekk, har vi mottatt en del henvendelser fra våre medlemmer om hva dette betyr for den enkelte. Her prøver vi litt forenklet å rydde opp i hva NAV prøver å si.
1. Hva går NAV- varselsbrevet ut på?
NAV har sendt ut et brev kalt «Journalført henvendelse» med bl.a. følgende ordlyd:
«Hei!
Vi har oppdaget at skattekortet ditt for 2024 mangler trekkoden «Pensjon fra NAV». Dette betyr at du hittil har blitt trukket forskuddstrekk som om du fikk lønn fra NAV. Når du mottar pensjonsytelser uten denne spesifikke trekkoden, skal du trekkes 30 prosent skatt. Vi anbefaler derfor at du oppdaterer skattekortet ditt for å sikre riktig skatteprosent. Dette kan du gjøre på www.skatteetaten.no.
Hvis du ikke endrer skattekortet ditt, vil vi begynne å trekke 30 prosent skatt fra og med september 2024.
Du må oppdatere tallene i skattekortet ditt.
[…]
Med vennlig hilsen
NAV Økonomi»
2. Hvem har fått varselsbrevet?
Klarligvis du som IKKE har fylt ut skattekortet etter uttak av pensjon. Det vil si primært gjelder det deg som:
har tatt ut helt eller delvis pensjon (f.eks. bare AFP) i løpet av perioden november/ desember 2023- 2024,
alle som har tabelltrekk på lønnsinntekt, og
som ikke har justert sitt skattekort for 2024.
Varselsbrevet skal, slik vi har forstått Skatteetaten, ikke ha gått ut til deg som har prosenttrekk i dag. Vi har forstått Skatteetaten slik at NAV da vil trekke ut fra det prosenttrekket som fremkommer av skattekortet 2024 i dag. Har du f.eks. en sats på 40 prosent i skattekortet i dag, har vi forstått det slik at NAV vil fortsette å trekke deg 40 prosent fra september og ut året, ikke 30 prosent.
Har du tidligere justert ditt forskuddstrekk bare gjennom et frivillig skattetrekk hos NAV, vil du også motta et slikt NAV- varselsbrev.
3. Hvorfor kommer dette brevet?
Slik vi ser det, vil varselsbrevet ha størst betydning for deg som har tabelltrekk og tatt ut pensjon i løpet av første halvår i 2024. Er du fortsatt i arbeid mens du tar ut pensjon, vil din arbeidsgiver jo fortsatt trekke tabelltrekk, mens NAV trolig har trukket deg for lite eller betydelig for lite skatt fordi NAV har brukt tabelltrekket ditt basert på at pensjonsinntekten var din eneste inntekt (med mindre du la inn et frivillig skattetrekk hos NAV). Nettopp derfor justerer NAV med virkning fra september- måned sitt trekk til 30 prosent hvis du ikke endrer skattekortet ditt. NAV gjør denne justeringen for generelt å justere opp skattetrekket.
4. Hva bør du gjøre?
Har du mottatt et slikt varselsbrev, er vår klare anbefaling at du sjekker hva NAV hittil har trukket deg i perioden januar til og med august i år og om 30 prosent forskuddstrekk av pensjonen fra september og ut året ser ut til å ta høyde for eventuelt for lite trukket skatt i perioden januar til og med august.
Hvis du IKKE endrer skattekortet 2024, så trekker NAV 30 prosent for resterende måneder (forutsatt at du i dag har tabelltrekk) eller om du i dag har prosenttrekk den prosenten som fremgår av skattekortet. Skulle dette ikke være nok forskuddstrekk for også den allerede trukkete skatten vil du sannsynligvis isolert sett ha blitt trukket for lite skatt i 2024. For lite betalt skatt (restskatt) kan uansett innbetales til skatteetaten helt frem til 31. mai uten at det påløper renter på restskatten.
5. Hvordan kan du justere?
Du kan justere forskuddstrekket på følgende måter:
Ved at du legger inn din årlige brutto pensjon (alderspensjon fra folketrygden/ AFP) fra NAV i selve skattekortet hos skatteetaten (Min side hos www.skatteetaten.no), og/ eller
ved at du foretar et frivillig skattetrekk hos NAV (Din pensjon hos www.nav.no).
5.1 Kort om justeringer via skatteetaten
Det mest korrekte alternativet vil nok være å endre skattekortet, men ulempen vil da blant annet være:
at du vil kunne risikere å få høyere prosenttrekk fra september og ut året grunnet at enn det du normalt ville ha fått, grunnet at skatten blir fordelt på restmånedene i 2024 for hele skatteåret.
Har du tabelltrekk i dag, vil du få prosenttrekk om du nå legger inn pensjonsinntekt.
Husk at når du først endrer skattekortet for pensjon fra NAV, så er det veldig viktig samtidig å sjekke de øvrige postene i skattekortet fortsatt er korrekte. Ellers vil du kunne risikere at det endelige trekket blir feil.
5.2 Kort om justeringer via NAV
Alternativt til endringer i skattekortet vil være et frivillig skattetrekk hos NAV (logg deg inn på Din pensjon hos www.nav.no og se på nedtrykksmenyen på venstre side), enten prosentvis eller via et konkret månedlig beløpstrekk.
Fordelen er da at du beholder dagens trekk i årets skattekort. Ulempen vil her først og fremst være at NAV uansett foretar 30 prosent forskuddstrekk deg fra september, slik at det frivillige NAV- forskuddstrekket kommer i tillegg til 30 prosent forskuddstrekk. Du bør derfor sjekke om det frivillige NAV- skattetrekket er nødvendig, herunder om det er for høyt eller for lavt. Dette vil være særlig viktig om du utover høsten ikke lenger er yrkesaktiv, men bare mottar pensjon.
Trenger du som medlem litt bistand hva som kan være best for deg, så kan du logge deg inn på Min side på www.innmeldt.no og bestille Teams- møte med én av våre rådgivere. Husk å ha din BankID tilgjengelig under Teams- møtet!
Med vennlig hilsen
Innmeldt- teamet
Comentários